IMPUESTOS E INVERSIONES 🥇

Primero que nada esto no es un video para hagas tus liquidaciones impositivas sino para que tengas nociones generales sobres los impuestos asociados a tus inversiones.

Todas las liquidaciones deben ser hechas por un profesional en la materia, así que no dudes en consultar a tu contador de confianza sobre cómo deberías declarar tu capital y tus ingresos.

También invito a si hay algún contador en la audiencia a que deje sus opiniones y consejos para ayudar a la comunidad a tener mejores prácticas impositivas.

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¿Cuáles son los impuestos por invertir que vamos a analizar?

¿Las inversiones pagan impuestos?

Esta es una duda muy frecuente. ¿Los Fondos Comunes de Inversión pagan impuestos? ¿las acciones pagan impuestos? ¿los plazo fijos pagan impuestos? ¿los dólares pagan impuestos? Y podría seguir todo el día.

Si bien hay diferentes impuestos por invertir en la bolsa Argentina, hoy quiero enfocarme en:

• Ganancias y renta financiera.
• Bienes personales

Si te interesa también puedo hacer uno sobre los demás impuestos como iva o ingresos brutos vinculados a las inversiones. Dejamelo saber en la caja de comentarios.

Estos son los impuestos más importantes por operar en la bolsa Argentina. Luego te va a surgir la duda de ¿qué inversiones no pagan impuesto en Argentina?

¿Qué Inversiones vamos a analizar?

Plazo Fijo

Acciones

Bonos

Cauciones

FCI (Fondos Comunes de Inversión)

Dólares

Existen muchos más activos pero hoy me quiero enfocar en los que invierte la mayoría. Si te interesa alguno en particular que no está acá, déjamelo en la caja de comentarios.

Ya sabemos que vamos a ver hoy, así que empecemos. Recordá que en la descripción vas a tener todos los links a las normativas.

¿Qué es el impuesto a las ganancias?

La ley de Impuesto a las Ganancias califica como “ganancias” a los rendimientos, rentas o enriquecimientos producidos por una fuente permanente.

Concretamente, las ganancias se clasifican de la siguiente forma:

• Los rendimientos, rentas o enriquecimientos obtenidos por las sociedades comerciales.
• Los resultados obtenidos por la venta o disposición de bienes muebles amortizables, acciones de sociedades, cuotas de sociedades y participaciones en sociedades, títulos, bonos y otros valores.
• Los resultados obtenidos por la venta de inmuebles y la transferencia de derechos sobre inmuebles.
• Los intereses provenientes de depósitos bancarios.

¿Cómo se calcula este impuesto?

La ley establece distintos tipos de ganancias o fuentes de ingresos, pero para ponerlo de manera sencilla podemos decir que:

Una ganancia bruta es todo lo que se gana sin tener en cuenta los gastos y las inversiones.

La ganancia neta es, en cambio, el resultado de la resta de los gastos realizados sobre el valor de la ganancia bruta.

Y, finalmente, una ganancia neta sujeta al impuesto a las ganancias, es la que resulta de restar a la ganancia neta todas las deducciones que permite la ley.

Lógicamente existen diferentes tipos de deducciones, habiendo algunas de carácter general y otras específicas, en donde deberemos analizar específicamente cada situación. Por eso es importante consultar un profesional.

¿Quiénes deben presentar la dj?

Básicamente todos los que estén inscriptos en el impuesto, les dé o no impuesto a pagar ese año.

Y también todas las personas que superen el mínimo establecido, incluso si están en relación de dependencia o son jubilados.

Para el 2019 el importe es de 2 millones de pesos argentinos de ganancia bruta.

Por más que no dé a pagar, se presenta lo que se denomina declaración jurada informativa.

¿Qué es la Renta Financiera?

Básicamente es el mismo impuesto a las ganancias pero con normativa específica y una declaración jurada aparte, para todo lo que sea renta financiera proveniente de activos como plazo fijos, acciones, bonos, etc.

Incluso en la página de afip te lo resumen de la siguiente manera:

Impuesto a las Rentas e intereses sobre títulos valores y depósitos bancarios.

¿Qué activos pagan estos impuestos y cuáles no?

Voy a hablar para el período fiscal 2019 que se presenta en 2020, con las actualización de la norma del mes de diciembre.

No voy a hacer un comparativo con el año anterior ni nada para que no te confundas.

Todo esto desde el punto de vista de una persona humana y con la información disponible hasta hoy. La información la vas a poder encontrar en la ley 27.541.

Empecemos por el plazo fijo.

Los intereses de los plazo fijos tradicionales están exentos de pagar impuesto a las ganancias y renta financiera.

Los intereses de los plazo fijos uva están alcanzados y deben pagar.

Acciones Cotizantes

Las ganancias de las compra venta de acciones que cotizan en el mercado argentino están exentas de pagar el impuesto a las ganancias y renta financiera.

Los dividendos recibidos por personas físicas no están alcanzados por el ig ni el de rf.

Bonos

Las rentas generadas por los títulos de deuda emitidos por el estado argentino están exentas de pagar el impuesto a las ganancias y renta financiera.

Cauciones

Este punto no está del todo claro ya que no lo especifica en ningún lado pero por el espíritu de la normativa muchos consultores entienden que los intereses de las cauciones estarían exentos de pagar el impuesto a las ganancias y renta financiera.

Lo recomendable es estar atentos a la reglamentación de la norma para ver más detalle.

FCI abiertos

Los las ganancias obtenidas por los FCI están exentas de pagar el impuesto a las ganancias y renta financiera.

Dólares

La apreciación del capital está exenta de pagar el impuesto a las ganancias y renta financiera.

Básicamente todo está exento del IG y la RF, menos los plazo fijo uva.

Pasemos a bienes personales.

¿Qué son los bienes personales?

Bienes Personales es un impuesto que se aplica sobre los  bienes  personales  existentes  al  31  de  diciembre  de cada año.

Básicamente pagamos impuestos por nuestro capital valuado al 31/12 de cada año.

¿Quiénes deben presentar dj?

Los que estén inscriptos en el impuestos y aquellos ciudadanos cuyos bienes superen el mínimo establecido por afip.

Para 2019 es de 2 millones de pesos.

¿Qué activos lo pagan y cuáles no?

Plazo Fijo

Están exentos de bienes personales.

Acciones Cotizantes.

Están gravadas, pero caen en cabeza de la empresa.

Bonos

Bonos soberanos están exentos.

Todos los demás títulos de deuda están alcanzados.

Cauciones

Están gravadas.

FCI

Están gravados.

Dólares

En efectivo están alcanzados.

En caja de ahorro o plazo fijo, están exentos.

De la propia normativa surge entonces que los bonos soberanos, los plazos fijos y las caja de ahorro están exentas de pagar el impuesto sobre los bienes personales, siendo una buena forma de evitar pagar el impuesto.

Muchos lo que hacen es convertir todo o parte de su capital en estos activos el último día del mes de diciembre hábil para evitar pagar el impuesto.

Principalmente la colocación de dólares en cajas de ahorro que estaban guardados en el colchón producto de las elecciones.

Normalmente la afip si ponemos todo nuestro dinero a fin de diciembre y lo sacamos los primeros días de enero, lo consideraba una actitud sospechosa con fines evasivos y te podía caer una inspección.

Por eso era aconsejable dejar los dólares por 30 días para evitar la inspección.

Este año y de manera informar la afip ha comentado que todos aquellos pongan los dólares en diciembre y lo vayan sacando durante enero, no lo va a considerar una maniobra de evasión sino más bien como algo esperado producto de la desconfianza de la crisis y las elecciones.

Ojo, esto es lo que dicen de manera informal. No hay ningún papel que sustente esto así que mi consejo es que evalúes la situación y lo converses con tu contador.

Espero que te haya servido este pequeño resumen.

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